Déficit foncier : rénovez
votre bien et réduisez
vos impôts
Le déficit foncier vous permet d'imputer vos travaux de rénovation sur vos revenus : déduisez jusqu'à 10 700 € par an de votre revenu global, voire 21 400 € pour une rénovation énergétique.
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confidentielles
Comment ça marche ?
- Répondez à quelques questionsIndiquez votre impôt sur le revenu et votre situation dans le simulateur.
- Un conseiller étudie votre profilIl identifie les dispositifs fiscaux les plus adaptés à votre situation.
- Recevez des réponses adaptéesDes solutions pensées pour vos besoins, sans aucun engagement.
L'essentiel du déficit foncier
Le déficit foncier permet d'imputer vos dépenses de rénovation sur vos revenus.
Il est idéal pour les contribuables fortement imposés qui possèdent déjà des revenus fonciers.
-
Des charges supérieures aux loyers
Un déficit foncier apparaît lorsque vos charges (travaux, intérêts d'emprunt, frais de copropriété…) dépassent vos revenus fonciers.
-
Un revenu imposable réduit
Ce déficit est déductible de votre revenu global, jusqu'à 10 700 € par an, voire 21 400 € pour une rénovation énergétique.
-
Hors plafond des niches fiscales
Le déficit foncier n'entre pas dans le plafonnement global des niches fiscales, fixé à 10 000 € par an.
Comment fonctionne le déficit foncier ?
Un mécanisme simple en 4 étapes.
-
01
Acheter un bien à rénover
Investissez dans un logement ancien à louer nu, souvent à un prix attractif.
-
02
Réaliser les travaux
Faites réaliser des travaux de rénovation, de réhabilitation ou d'entretien.
-
03
Constater un déficit
Vos charges et travaux dépassent vos revenus fonciers de l'année.
-
04
Réduire ses impôts
Le déficit est déduit de votre revenu global, dans la limite de 10 700 € par an.
Les conditions à respecter
Pour bénéficier du déficit foncier, le bien, les travaux et la location doivent respecter certaines règles.
-
Une location nue
Le logement doit être loué nu pendant au moins 3 ans après l'imputation du déficit sur le revenu global.
-
Des travaux de rénovation
Seuls les travaux de rénovation, de réhabilitation ou d'entretien sont déductibles. Les travaux d'agrandissement ou de construction sont exclus.
-
Une imputation plafonnée
Le déficit s'impute sur le revenu global dans la limite de 10 700 € par an. L'excédent est reportable sur 10 ans sur vos revenus fonciers.
Bon à savoir : le déficit foncier n'est possible qu'au régime réel d'imposition des revenus fonciers, et non au micro-foncier. Les intérêts d'emprunt s'imputent uniquement sur les revenus fonciers.
Les travaux éligibles
Les travaux doivent améliorer ou entretenir le logement, sans en augmenter la surface.
Le gros œuvre
- La toiture
- Le ravalement de façade
- L'isolation
- Les menuiseries
Les équipements
- L'électricité
- La plomberie
- Le chauffage
- L'assainissement
Les avantages du déficit foncier
Vos travaux réduisent votre impôt
tout en valorisant votre patrimoine.
Pourquoi choisir le déficit foncier ?
- Une base imposable réduite : le déficit diminue votre revenu global.
- Un bien valorisé : acheté à un prix attractif, il prend de la valeur grâce aux travaux.
- Aucun plafond de niches fiscales : l'avantage s'ajoute à vos autres dispositifs.
Exemple
Vous percevez 30 000 € de revenus fonciers et réalisez 40 000 € de travaux dans l'année.
Résultat : vos revenus fonciers ne sont plus imposés et le déficit de 10 000 € est déduit de votre revenu global.
| Exemple de calcul | Montant |
|---|---|
| Revenus fonciers | 30 000 € |
| Travaux déductibles | 40 000 € |
| Déficit foncier | 10 000 € |
| Déduit du revenu global | 10 000 € |
Le super déficit foncier
Pour encourager la rénovation énergétique, le plafond est doublé à 21 400 € par an
pour les travaux qui sortent un logement du statut de passoire thermique.
| Critère | Déficit foncier classique | Super déficit foncier |
|---|---|---|
| Plafond annuel | 10 700 € | 21 400 € |
| Travaux concernés | Rénovation, réhabilitation, entretien | Rénovation énergétique d'un logement classé E, F ou G qui atteint la classe A à D |
| Période | Sans limite de durée | Dépenses payées jusqu'au 31 décembre 2027 |
Dans les deux cas, la part du déficit qui dépasse le plafond est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
Bien choisir son investissement
Quatre points à vérifier avant de vous lancer.
-
01
Une zone attractive
Choisissez un bien situé dans une zone où la demande locative est forte.
-
02
Des travaux éligibles
Vérifiez que les travaux prévus sont bien déductibles des revenus fonciers.
-
03
Le coût total
Anticipez l'ensemble des frais : achat, notaire, travaux et charges.
-
04
La rentabilité
Évaluez la rentabilité locative du bien une fois les travaux terminés.
Le déficit foncier permet de réduire ses impôts tout en valorisant son patrimoine. Un conseiller vous aide à estimer le montant des travaux et l'économie d'impôt de votre projet.
Comparez les solutions d'investissement
et choisissez celle qui vous correspond
-
Dispositif Jeanbrun NOUVEAU
- Économie fiscale
- Très élevée (amortissement)
- Durée d'engagement
- 9 ans minimum
- Avantage principal
- Fiscalité quasi nulle sur les loyers
- Type de bien
- Neuf ou rénovation lourde
-
LMNP
- Économie fiscale
- Revenus quasi défiscalisés
- Durée d'engagement
- Flexible
- Avantage principal
- Revenus peu ou pas imposés
- Type de bien
- Neuf ou ancien meublé
-
Malraux
- Économie fiscale
- Jusqu'à 120 000€
- Durée d'engagement
- 9 ans
- Avantage principal
- Réduction d'impôt exceptionnelle
- Type de bien
- Ancien très dégradé
-
Denormandie
- Économie fiscale
- Jusqu'à 63 000€
- Durée d'engagement
- 6 à 12 ans
- Avantage principal
- Réduction d'impôt attractive
- Type de bien
- Ancien avec travaux
-
Loc'Avantages
- Économie fiscale
- Jusqu'à 65% des loyers
- Durée d'engagement
- 6 ans minimum
- Avantage principal
- Réduction d'impôt pour loyer modéré
- Type de bien
- Logement à loyer modéré
-
Déficit Foncier
- Économie fiscale
- Réduction du revenu imposable
- Durée d'engagement
- 3 ans minimum
- Avantage principal
- Déduction des travaux
- Type de bien
- Ancien avec travaux
-
Nue-Propriété
- Économie fiscale
- Prix d'achat réduit
- Durée d'engagement
- 15 à 20 ans
- Avantage principal
- Aucun souci de gestion
- Type de bien
- Neuf ou ancien
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